- Newsroom
Στο στόχαστρο κατά προτεραιότητα βάζει η ΑΑΔΕ υποθέσεις που βρίσκονται στη «κόκκινη» ζώνη για φοροδιαφυγή εξαπολύοντας 72.400 ελέγχους μέσα στο 2025 με τη χρήση κριτηρίων ανάλυσης κινδύνου, αυτοματοποιημένου μοντέλου μοριοδότησης και ειδικού αλγόριθμου, επεξεργασία στοιχείων από εσωτερικές και εξωτερικές πηγές πληροφόρησης και άνοιγμα τραπεζικών λογαριασμών.
Με εγκύκλιό του ο Διοικητής της ΑΑΔΕ Γιώργος Πιτσιλής δίνει «φρέσκιες» οδηγίες στον ελεγκτικό μηχανισμό της φορολογικής αρχής, εστιάζοντας σε 900 υποθέσεις μεγάλης φοροδιαφυγής.
Στο μέτωπο της μεγάλης φοροδιαφυγής έχουν προγραμματιστεί:
- 485 υποθέσεις ερευνών φοροδιαφυγής που σχετίζονται με ανοίγματα τραπεζικών λογαριασμών, επεξεργασίες κατασχεμένων στοιχείων και αρχείων, κυκλώματα έκδοσης και λήψης εικονικών φορολογικών στοιχείων, επεξεργασίες ψηφιακών αρχείων κ.λπ.
- 105 υποθέσεις ερευνών αξιοποίησης νέων πληροφοριών και δεδομένων.
- 155 υποθέσεις ειδικών ερευνών στον τομέα του ηλεκτρονικού εμπορίου, των πλατφορμών delivery, των πλατφορμών διαμεσολάβησης στην παροχή υπηρεσιών διαμονής και εν γένει του ηλεκτρονικού επιχειρείν.
- 155 υποθέσεων έρευνας, οι οποίες αφορούν απάτη στον ΦΠΑ ενδοκοινοτικών συναλλαγών.
Στη μάχη κατά της φοροδιαφυγής θα αξιοποιηθούν «έξυπνα» εργαλεία, αυτοματοποιημένα μοντέλα ανάλυσης κινδύνου, ειδικοί αλγόριθμοι, καθώς και στοιχεία από «εσωτερικές και εξωτερικές πηγές».
Οι οδηγίες Πιτσιλή
Ειδικότερα με βάση την απόφαση του διοικητή της ΑΑΔΕ Γιώργου Πιτσιλή φέτος θα ελεγχθούν:
1. υποθέσεις φορολογίας μεταβίβασης ακινήτων, κληρονομιών, δωρεών και γονικών παροχών οι οποίες παραγράφονται στις 31 Δεκεμβρίου 2025 και αφορούν ακίνητα τα οποία δεν εντάσσονται στο αντικειμενικό σύστημα προσδιορισμού αξίας και δεν έχει γίνει δεκτή από τον φορολογούμενο η προεκτίμηση – προσωρινή αξία της Δ.Ο.Υ./ΚΕ.ΦΟ.Κ.
2. εκθέσεις έρευνας των Υπηρεσιών Ερευνών και Διασφάλισης Δημοσίων Εσόδων (ΥΕΔΔΕ) και πορισματικές εκθέσεις που διαβιβάζονται στην ΑΑΔΕ από τη Διεύθυνση Ερευνών Οικονομικού Εγκλήματος.
3. φορολογούμενοι με επιστροφές ΦΠΑ και επιχειρήσεις που έλαβαν επιστροφή φόρου εισοδήματος, χωρίς έλεγχο.
4. Υποθέσεις που προέκυψαν από εισαγγελικές παραγγελίες καθώς και υποθέσεις αμοιβαίας διοικητικής συνδρομής κατόπιν αιτήματος.
5. υποθέσεις ενδοκοινοτικών συναλλαγών (VIES) και υποθέσεων που αφορούν σε ανακλήσεις αδειών λειτουργίας γραφείων ή υποκαταστημάτων αλλοδαπών εταιρειών που έχουν εγκατασταθεί στην Ελλάδα.
6. φάκελοι που αφορούν:
-485 υποθέσεις ερευνών φοροδιαφυγής που σχετίζονται με ανοίγματα τραπεζικών λογαριασμών, επεξεργασίες κατασχεμένων στοιχείων και αρχείων, κυκλώματα έκδοσης και λήψης εικονικών φορολογικών στοιχείων, επεξεργασίες ψηφιακών αρχείων κ.λπ.
-105 υποθέσεις ερευνών αξιοποίησης νέων πληροφοριών και δεδομένων.
-155 υποθέσεις ειδικών ερευνών στον τομέα του ηλεκτρονικού εμπορίου, των πλατφορμών delivery, των πλατφορμών διαμεσολάβησης στην παροχή υπηρεσιών διαμονής και εν γένει του ηλεκτρονικού επιχειρείν.
– 155 υποθέσεις έρευνας, οι οποίες αφορούν απάτη στον ΦΠΑ ενδοκοινοτικών συναλλαγών.
Παράλληλα ανεξάρτητα από την προτεραιοποίησή τους στο μάτι των ελεγκτών μπαίνουν:
- υποθέσεις πολυμερών ελέγχων που διενεργούνται από ελληνικές και αλλοδαπές φορολογικές αρχές.
- έρευνες-έλεγχοι κατόπιν εντολής του Διοικητή της ΑΑΔΕ ή του Προϊσταμένου της Γενικής Διεύθυνσης Φορολογικών Λειτουργιών (ΓΔΦΛ).
-υποθέσεις έρευνας που προέκυψαν από εισαγγελικές παραγγελίες κατόπιν αιτήματος των ΥΕΔΔΕ.
- έρευνες για τις οποίες έχει διαβιβαστεί ειδική έκθεση ελέγχου λήψης διασφαλιστικών μέτρων στην αρμόδια υπηρεσία καθώς και έρευνες για τις οποίες έχει διαβιβαστεί έγγραφο για τη δέσμευση τραπεζικών λογαριασμών και περιουσιακών στοιχείων.
- προτεραιοποιημένες έρευνες που διαβιβάζονται από επιχειρησιακή δομή (ΥΕΔΔΕ), λόγω διενέργειας ελέγχου από την ΥΕΔΔΕ υποδοχής, για τις ίδιες οντότητες και για επικαλυπτόμενες φορολογικές περιόδους, ανεξαρτήτως φορολογικού αντικειμένου καθώς και έρευνες-έλεγχοι οι οποίες βρίσκονται σε στάδιο σύνταξης έκθεσης ελέγχου.
- υποθέσεις που αφορούν σε διενέργεια μερικών επιτόπιων στοχευμένων ελέγχων, καθώς και λοιπών ελέγχων πρόληψης για τη διαπίστωση της εκπλήρωσης των φορολογικών υποχρεώσεων, της τήρησης των βιβλίων και της έκδοσης των φορολογικών στοιχείων, σύμφωνα με τις ισχύουσες διατάξεις, για φορολογούμενους που ασκούν οποιαδήποτε επιχειρηματική δραστηριότητα ή διακινούν αγαθά.
